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No existe un límite general de 15 mil pesos para las transferencias electrónicas; esa cifra corresponde al reporte que realizan los bancos por depósitos en efectivo. Lo importante para efectos fiscales es el origen del dinero y el tratamiento que le corresponda.
Ciudad de México.— Recibir una transferencia bancaria de 20 mil, 50 mil o incluso una cantidad mayor no significa, por sí mismo, que el SAT vaya a cobrar un impuesto o imponer una multa.
Una de las confusiones más frecuentes es considerar los 15 mil pesos mensuales como un límite para cualquier movimiento bancario. Las disposiciones fiscales distinguen entre depósitos en efectivo y transferencias electrónicas.
El propio Servicio de Administración Tributaria establece que las transferencias electrónicas y los traspasos entre cuentas no se consideran depósitos en efectivo para esta obligación informativa.
¿Entonces qué pasa con los 15 mil pesos?
La cifra sí existe, pero tiene otro significado.
Las instituciones del sistema financiero tienen la obligación de proporcionar información sobre los depósitos en efectivo que excedan de 15 mil pesos acumulados en un mes en las cuentas de un contribuyente dentro de una misma institución financiera.
Esto tampoco significa que superar esa cantidad genere automáticamente un impuesto o una multa. Se trata de una obligación de información de las instituciones financieras.
Por ejemplo, recibir 30 mil pesos mediante SPEI no entra en esa regla de los 15 mil pesos destinada a depósitos en efectivo. Eso no significa que los 30 mil pesos estén automáticamente exentos de impuestos: su tratamiento dependerá de qué representa ese dinero.
Lo importante es de dónde salió el dinero
Una transferencia puede corresponder al pago de una venta o servicio, pero también puede tratarse de un préstamo, donativo, movimiento entre cuentas propias o algún otro concepto.
Por ello, para los contribuyentes obligados a llevar registros, la normativa exige que los depósitos y retiros bancarios puedan identificarse y conciliarse con las operaciones realizadas y su documentación soporte.
También existe otra cifra que conviene tener presente: las personas físicas deben informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios recibidos durante el ejercicio cuando, individualmente o en conjunto, excedan de 600 mil pesos.
En resumen: no existe un “máximo de transferencia” general de 15 mil pesos para evitar al SAT. Los 15 mil corresponden a una obligación bancaria relacionada con depósitos en efectivo; para las transferencias electrónicas, lo relevante fiscalmente es la naturaleza y procedencia de los recursos.
